Otras herramientas para proteger tus bienes y activos después de tu muerte

Otras herramientas para proteger tus bienes y activos después de tu muerte

PRIMEROS PASOS

Amalia Hervella y Margaret O’Neil fueron pareja por 20 años, pero nunca lograron establecer una relación aceptada bajo la ley. Cuando Margaret murió sin que hubieran planificado por adelantado, sus primos reclamaron sus bienes y echaron a Amalia de la casa de la pareja en San Diego. Si Margaret y Amalia hubieran sido dueñas “en forma conjunta con derechos de supervivencia”, o si hubiera habido dinero de algún tipo de seguro de vida que cubriera los costos de vivienda, Amalia, que no podía financiar otra vivienda en su comunidad, tal vez no habría sido obligada a mudarse a otro sitio. Lambda Legal logró ayudar a que se hiciera algo de justicia, pero habría habido mucho más con que apoyar a Amalia si hubieran planificado por adelantado. Toma el control ahora para que tus seres queridos no acaben diciendo “Si solo hubiera…”

Nota: Este documento solo ofrece información general y no busca proporcionar una guía o consejo legal en relación a la situación específica de nadie.

Pasos a seguir:

  1. Piensa en cuánto dinero necesitarían tus seres queridos en caso de que murieras, y en quién querrías que pasara a ser el dueño de una o más casas o bienes que poseas.
  2. Revisa a nombre de quién están titulados (es decir, quién figura como el dueño del bien o activo y de qué manera) tus bienes y activos como cuentas de inversión, cuentas bancarias y propiedades de bienes raíces. Revisa también a quien o quienes tienes designados como beneficiarios de todo plan de jubilación o de seguro de vida que tengas.
  3. Crea un testamento –ver las “Herramientas para preparar testamentos y fideicomisos”.
  4. Para obtener ayuda legal en español, comunícate con la línea de ayuda de Lambda Legal al 866-542-8336, visita www.lambdalegal.org/es/linea-de-ayuda, o consulta más recursos en las “Herramientas para seleccionar un abogado.
POSESIÓN DE PROPIEDADES CON DERECHO DE SUPERVIVENCIA

¡Toma el control! Si tienes una casa, cuentas de inversiones u otros bienes, considera la posibilidad de agregarles derechos de supervivencia, para asegurarte de que la persona que quieras se convierta en dueño después de tu muerte.

¿Para qué necesito esta herramienta?

Puede que tengas a una persona en tu vida, ya sea un cónyuge o pareja del mismo sexo, o alguna otra persona cercana a ti, y quieres asegurarte de que esa persona reciba una parte de tus propiedades o bienes después de tu muerte. Si estas casado con esa persona o están unidos por alguna otra relación reconocida bajo la ley, puede que tengas acceso a las protecciones ofrecidas automáticamente a cónyuges que son dueños conjuntos de propiedades, o puede que obtengas protecciones de herencia conyugal, si llegaras a morir sin haber dejado un testamento. Si no puedes acceder a las protecciones por matrimonio u otro estado civil bajo la ley o si decides no hacerlo, y si luego mueres sin dejar un testamento, entonces las leyes de tu estado requerirán que tu propiedad vaya a tus hijos, padres u otros parientes en lugar de ir a la pareja con quien no tienes una relación aceptada bajo la ley. Incluso si dejas un testamento en el que le das propiedades a tu cónyuge/pareja, tus parientes pueden cuestionar el testamento durante el proceso legal de sucesión, que pone orden en los asuntos de una persona que ha muerto. (Ver “Vocabulario útil” al final de esta sección para todos los términos en negritas)Aunque estos cuestionamientos son bastante menos comunes con personas LGBTT hoy en día, todavía ocurren, especialmente cuando los parientes albergan alguna hostilidad o están distanciados. Pero las propiedades conjuntas con derechos de supervivencia pasan directamente al sobreviviente sin importar nada de eso.

¿Cómo funciona? Si usas esta herramienta, tanto tú como la persona con quien compartas la propiedad serán dueños de la totalidad de la propiedad, en vez de que cada uno sea el dueño de una parte de ella. Si uno de ustedes muere, el otro continúa siendo el dueño de la totalidad de la propiedad. La escritura en su redacción establece este derecho. Vas a necesitar a un abogado para que te prepare la escritura. Los dueños conjuntos que además son cónyuges pueden acceder a formularios adicionales de posesión conjunta con derechos de supervivencia, ya sea por medio de las reglas de propiedad de la comunidad o estableciendo “tenencia por la totalidad” (llamado tenancy by the entirety en inglés). Pero dos personas cualquiera (o más) pueden establecer una posesión conjunta con derechos de supervivencia. A continuación algunos otros puntos clave a recordar:

  • Aún si retiras tu hogar y otras propiedades de tu testamento y del proceso de sucesión, la propiedad continúa siendo considerada parte de tu patrimonio para efectos tributarios. A las parejas casadas se les reduce el impuesto por ley federal, no así a las parejas no casadas (incluyendo aquellas con uniones civiles o registradas como parejas domésticas). Para tales parejas, se considera para efectos tributarios que la propiedad le pertenecía en un 100% a la parte muerta, a menos que el sobreviviente pueda demostrar que no es así. En otras palabras, a menos que tu pareja al sobrevivirte pueda documentar las contribuciones que hizo a la propiedad (ya sea para comprarla o mejorarla), el impuesto asignado a tu patrimonio será mayor y lo que quede para tus seres queridos se verá reducido. También puede haber problemas tributarios con tu patrimonio a nivel estatal. Esto depende de si en tu estado hay impuestos al patrimonio y de si tu relación de pareja es reconocida bajo la ley. Consulta a un planificador financiero o abogado sobre compensaciones que pueda haber en tus circunstancias particulares.
  • Si no han comprado la casa juntos ni han compartido los gastos, y simplemente quieres agregar a tu pareja a la escritura, el gobierno federal podría considerar eso un regalo de propiedad y cobrar el impuesto que corresponda. Además, los regalos de propiedades de bienes raíces que se hacen con cambios a la escritura no son fáciles de revocar, en caso de que tu relación acabe, a diferencia de un regalo planificado a futuro a través de un testamento, que puedes cambiar con facilidad en cualquier momento de tu vida. La eficiencia en evitar el proceso de sucesión después de tu muerte puede ser menos importante que el que puedas retener un mayor control en vida. Consulta a un planificador financiero o abogado acerca de si te conviene más otorgar posesión ahora o más tarde.
  • Si el estado en que vives te niega la protección tributaria que brinda a parejas casadas de sexo diferente, tu muerte puede conducir a una revaluación del valor de tu propiedad. Esto es el resultado injusto de sistemas tributarios estatales que discriminan contra las parejas de un mismo sexo. Una manera de reducir el impacto de este tipo de discriminación es tener un seguro de vida, para que cuando mueras tu cónyuge o pareja tenga dinero para pagar el aumento de impuestos en el futuro.
SEGURO DE VIDA

¡Toma el control! Averigua si te conviene comprar una póliza de seguro de vida.

¿Para qué necesito esta herramienta? Si eres lesbiana, gay, bisexual, transexual o transgénero, o tienes VIH, puede que tengas que enfrentar fuerzas discriminatorias –algunas inscritas en la propia ley– que pondrán a tus seres queridos en un riesgo financiero mayor después de tu muerte.

¿Cómo funciona? Cuando compras una póliza de seguro sobre tu propia vida, eliges la cantidad que corresponde al beneficio por muerte, y al beneficiario de la póliza. El tamaño del beneficio por muerte, el tipo de póliza (por ejemplo: a plazo, vida entera, vida universal – llamadas term, whole life y universal life respectivamente, en inglés) y tu salud determinan tus primas de pago, que se pueden pagar a intervalos que varían de anual a mensualmente. Cuando mueres, el beneficio por muerte va directo al beneficiario que hayas nombrado, libre de impuestos de renta en un 100%.

  • Aún si las ganancias del seguro de vida son pagadas directamente a tu beneficiario sin impuestos de renta, el beneficio por muerte continúa siendo parte de tu patrimonio tributable. Esto puede significar una gran diferencia a la cantidad de impuestos que debe tu patrimonio, y a lo que quede para tus seres queridos. Pregunta a un planificador financiero o abogado sobre maneras en las que se pueda retirar las ganancias de seguro de vida del patrimonio tributable, incluyendo:
  1. la transferencia de posesión de tu póliza de seguro a otra persona. Esto le da a tu pareja el control sobre tu seguro de vida y garantiza que el beneficio por muerte no sea sujeto a los impuestos al patrimonio, después de tu muerte. Sin embargo, debes seguir vivo al menos tres años después de la transferencia, o las ganancias de la póliza serán arrastradas de vuelta a tu patrimonio;
  2. la creación de un fideicomiso irrevocable de seguro de vida (llamado irrevocable life insurance trust en inglés) que beneficie a tu pareja. Según este arreglo el fideicomiso solicita y pasa a ser dueño de la póliza de seguro. El fideicomiso es también el beneficiario de la póliza. Tu pareja puede actuar como fideicomisario para tener acceso a la póliza y control de ella y de cualquier otro bien adicional que haya sido incluido en el fideicomiso.
  3. que tu pareja compre y sea el dueño de la póliza desde el comienzo. En muchos casos, las personas son dueñas del seguro de vida de su pareja en vez del propio. La compra de una póliza nueva en lugar de transferir una ya existente, es una manera de evitar la regla de los tres años (el requerimiento de que vivas por lo menos tres años más, después de haber hecho la transferencia, para que la póliza se exima del impuesto al patrimonio).
  • Antes de comprar una póliza de seguro de vida, consulta a un planificador financiero para que te ayude a determinar la cantidad adecuada de seguro, el tipo de póliza que más se adecue a tus necesidades y la prima de pago más apropiada para tu presupuesto. Ten en cuenta que el seguro se vuelve más caro a medida que envejeces. Nunca serás tan joven y seguramente nunca estarás tan sano como ahora, de modo que averigua bien las maneras en que un seguro de vida puede proteger y beneficiar a tus seres queridos.
TENENCIA EN COMÚN

¡Toma el control! Una alternativa a la tenencia conjunta es una clase de co-propiedad llamada tenencia en común (llamada tenancy in common en inglés).

¿Para qué necesito esta herramienta? Se considera que los dueños de una tenencia en común poseen partes separadas de la propiedad. Solo la parte que le pertenece al primero en morir será considerada parte de su patrimonio sujeto a impuestos, lo que evita el problema de tener que dar pruebas de contribución que fue descrito más arriba, el cual ocurre con propiedades que tienen dueños conjuntos.

¿Cómo funcionaSi usas esta herramienta, tú y tu cónyuge/pareja serán dueños de partes separadas de la propiedad. A diferencia de la posesión conjunta con derecho de supervivencia, una propiedad con dos dueños bajo tenencia en común no pasa directamente al que sobrevive, luego de la muerte del otro.

Si tú y tu cónyuge/pareja tienen una propiedad bajo tenencia en común y quieres que tu pareja herede la propiedad, deberás incluir esa herencia en tu testamento o fideicomiso (dependiendo del estado en que vivas y de tu estado civil). Si no lo haces, tu cónyuge/pareja se puede ver en la posición no deseada de ser dueño de la propiedad junto con tus herederos legales –que pueden ser parientes poco amistosos o remotos– y puede ser forzado por estos co-dueños a vender la propiedad. Consulta a tus consejeros para determinar si la tenencia en común, la posesión conjunta con derechos de supervivencia, la tenencia por la totalidad o alguna otra opción es la mejor para ti.

HERRAMIENTAS EXTRAS

Consulta un abogado para ver otras maneras en las que puedes titular propiedades y bienes para que vayan a la persona o personas que tú escojas, si mueres sin dejar testamento. Entre éstas puede figurar lo siguiente:

Cuentas pagables-por-muerte (POD por sus siglas en inglés, también llamadas “fideicomiso Totten”): Pregunta en tu banco sobre este tipo de cuenta, que estableces y te pertenece, y que después de tu muerte es automáticamente transferida a un beneficiario que tú hayas nombrado.

Escrituras transferidas-por-muerte (llamadas “escrituras TOD” en inglés): Si está permitido en tu estado, este tipo de escritura garantiza que eres dueño de tus propiedades de bienes raíces y tienes control de ellas hasta tu muerte. Ahí son transferidas automáticamente al beneficiario que hayas nombrado.

Vehículo de transferencia-por-muerte (llamado “coche o carro (u otro vehículo) TOD” en inglés): Si está permitido en tu estado, este documento te hace el dueño absoluto con control total de un vehículo, como puede ser un coche, un carro o un barco. Después de tu muerte, el vehículo es transferido a un beneficiario que hayas nombrado.

VOCABULARIO ÚTIL

Fideicomiso irrevocable de seguro de vida (llamado Irrevocable life insurance trust en inglés): Un fideicomiso en el cual el bien es el seguro de vida, y cuando la persona asegurada muere, las ganancias están eximidas del patrimonio tributable.

Posesión con derechos de supervivencia (llamada Ownership with rights of survivorship en inglés): Un artículo en la escritura de ciertos tipos de propiedad, que garantiza que la persona con quien eres conjuntamente dueño de la propiedad, pase a ser el dueño de su totalidad después de tu muerte. Ejemplos de esto incluyen la tenencia por la totalidad (cónyuges solo en ciertos estados), la propiedad comunitaria (cónyuges solo en ciertos estados), y la posesión conjunta con derechos de supervivencia (JTWROS por sus siglas en inglés) (dos o más personas, sin necesidad de que sean cónyuges).

Seguro de vida (llamado Life insurance en inglés): Un arreglo según el cual una compañía de seguros paga a tus beneficiarios una cantidad de dinero después de tu muerte, a cambio de lo cual le haces pagos mensuales a la compañía a lo largo de tu vida. Las ganancias son consideradas parte de tu patrimonio tributable, a menos que tomes medidas que mantengan las ganancias de tu seguro de vida afuera de tu patrimonio, por ejemplo al transferir la posesión de tu póliza a tu beneficiario, o al establecer un fideicomiso irrevocable de seguro de vida.

Sucesión: El proceso legal para poner orden en los asuntos legales y financieros de una persona que ha muerto.

Tenencia en común (llamada Tenancy in common en inglés): Un artículo en la escritura de ciertos tipos de propiedad, que garantiza que la persona con quien eres dueño a medias de la propiedad, siga siendo el dueño de su parte después de tu muerte. Si quieres que esa persona herede tu parte, debes especificar eso en tu testamento o fideicomiso.

Para más información en español, comunícate en español con la Línea de Ayuda de Lambda Legal.